Die Abgabefrist für die Umsatzsteuer kann für Unternehmen, Selbstständige und Freiberufler, die ihre Umsatzsteuer entweder monatlich oder vierteljährlich an das Finanzamt melden müssen, und dann noch einmal in der Umsatzsteuererklärung im Folgejahr, eine Quelle von Stress sein.
Das Finanzamt gewährt in der Regel eine Frist bis zum 31. Mai des Folgejahres für die Umsatzsteuererklärung und ein Zeitfenster von nur zehn Tagen für die Umsatzsteuervoranmeldungen. Dies kann insbesondere für Existenzgründer, die monatliche Umsatzsteuervoranmeldungen abgeben müssen, eine große Belastung darstellen. Die Januar-Voranmeldung wird zum Beispiel bis zum 10. Februar erwartet.
Um diesen Druck abzumildern, kann eine langfristige Verlängerung beantragt werden, die einen zusätzlichen Monat für die Abgabe der Umsatzsteuer-Voranmeldungen gewährt. Die Januar-Voranmeldung wäre dann bis zum 10. März fällig.
Zu den Vorteilen dieser Verlängerung gehören:
- eine verlängerte zweimonatige Zahlungsfrist durch das Finanzamt
- ein zusätzlicher Monat zum Sammeln und Einreichen von Belegen
- die Vermeidung von Säumniszuschlägen aufgrund der verlängerten Abgabefrist für die Umsatzsteuervoranmeldung
- erhöhte Flexibilität bei der Cashflow-Planung unter Berücksichtigung der Umsatzsteuer von zwei Monaten zuvor
Außerdem müssen Unternehmer, die monatliche Umsatzsteuervoranmeldungen abgeben, eine besondere Vorauszahlung leisten. Dabei wird ein Elftel der gesamten im Vorjahr geleisteten Umsatzsteuervorauszahlungen berechnet.
So muss ein Unternehmer, der im Vorjahr 22.000 Euro Umsatzsteuer gezahlt hat, eine Sondervorauszahlung von 2.000 Euro leisten. Wurde das Unternehmen erst im Vorjahr gegründet und die Umsatzsteuer nicht für ein ganzes Jahr gezahlt, müsste der Unternehmer den gezahlten Betrag auf ein ganzes Jahr hochrechnen und ein Elftel davon als Sondervorauszahlung entrichten.
Wurde das Unternehmen im laufenden Jahr gegründet, muss der Unternehmer ebenfalls ein Elftel der voraussichtlichen Vorauszahlungen für das laufende Jahr als Sondervorauszahlung entrichten. Diese Berechnung ist mit dem Antrag auf Dauerfristverlängerung einzureichen und fristgerecht zu entrichten.
Diese Sondervorauszahlung dient als Anzahlung und kann in der Umsatzsteuererklärung für den letzten Antragszeitraum abgezogen werden. Bitte beachten Sie jedoch, dass diese Sondervorauszahlung jährlich bis zum 10. Februar neu berechnet, registriert und entrichtet werden muss.
Unternehmer, die ihre Mehrwertsteuer vierteljährlich im Voraus zahlen, sind von der Zahlung der Sondervorauszahlung befreit.
Was die Fristen anbelangt, so ist es möglich, eine langfristige Verlängerung zu beantragen. Er muss nicht unbedingt zu Beginn des Jahres gestellt werden, sondern kann jederzeit beantragt werden, wenn der Stichtag für die Mehrwertsteuererklärung, für die er zuerst gelten soll, erreicht ist. Wenn ein Unternehmer seine Umsatzsteuervoranmeldung monatlich abgibt und bis zum 10. April eine Langzeitverlängerung beantragen möchte, würde dies für die Voranmeldung für März gelten.
Diejenigen, die ihre Umsatzsteuervoranmeldungen vierteljährlich einreichen, müssen ihre langfristige Verlängerung bis zum 10. April beantragen, wenn sie die Voranmeldung für das erste Quartal abdecken wollen. Sie können auch für jedes andere Quartal des Jahres eine langfristige Verlängerung beantragen.
Wie wir Ihnen helfen können
Unsere Kanzlei unterstützt Ihr Unternehmen bei seinen steuerlichen, buchhalterischen und lohnbuchhalterischen Pflichten in Deutschland. Bitte nehmen Sie Kontakt mit uns auf, wenn wir Ihnen behilflich sein können.
